Fundacja rodzinna - czy warto ją założyć?

Fundacja rodzinna stała się jednym z kluczowych rozwiązań dla przedsiębiorców, którzy myślą o przyszłości swojego biznesu i zabezpieczeniu majątku dla kolejnych pokoleń. Wprowadzenie tej instytucji do polskiego systemu prawnego stworzyło nową możliwość zarządzania aktywami i planowania sukcesji w sposób uporządkowany i długoterminowy. W tym artykule piszemy kiedy warto pomyślęć o założeniu fundacji rodzinnej.

Czym jest fundacja rodzinna?

Podstawowym celem fundacji rodzinnej jest sukcesja w biznesie oraz ochrona majątku.

Do czasu wprowadzenia w Polsce fundacji rodzinnej struktura własnościowa biznesu i majątków w Polsce opierała się głównie na indywidualnych przedsięwzięciach pojedynczych osób (jako osoba fizyczna posiadam przedsiębiorstwo, udziały w spółkach, nieruchomości itd.) oraz na spółkach prawa handlowego (mój majątek jest własnością spółki/spółek w których mam udziały).

Wraz z wprowadzeniem fundacji rodzinnej, pojawiła się możliwość lepszej ochrony majątku, niższych podatków, skuteczniejszego prowadzenia sukcesji oraz oddzielenia własności od zarządzania.

Wiele firm rodzinnych w Polsce osiągnęło już dojrzały etap rozwoju, a ich właściciele stają przed wyzwaniem przekazania sterów kolejnemu pokoleniu. Niestety, proces ten często prowadzi do komplikacji, zwłaszcza gdy w grę wchodzą duże aktywa i rozproszona struktura właścicielska (ale np. duża rodzina).

Fundacja rodzinna umożliwia zorganizowanie sukcesji w sposób przemyślany i elastyczny.

Przykład: Zamiast przekazywać majątek bezpośrednio dzieciom czy innym beneficjentom, fundator może powierzyć go fundacji, która następnie zarządza nim zgodnie z określonymi zasadami i przekazuje zyski beneficjentom zgodnie z określonymi przez fundatora zasadami. W ten sposób można uniknąć konfliktów między spadkobiercami oraz zabezpieczyć długofalową stabilność firmy oraz zabezpieczyć pozostały majątek.

Kiedy warto założyć Fundację Rodzinną

Korzyści z fundacji rodzinnej

1. Zabezpieczenie majątku - Fundacja oddziela majątek od osoby fizycznej, co może chronić go przed roszczeniami, podziałem w wyniku rozwodu czy zobowiązaniami finansowymi beneficjentów.

2. Eliminacja ryzyka konfliktów rodzinnych - Przekazywanie majątku w sposób uporządkowany i zgodny z wizją fundatora pozwala uniknąć sporów między spadkobiercami.

3. Zachowanie integralności biznesu - Fundacja rodzinna pozwala na utrzymanie jednego podmiotu właścicielskiego, co jest istotne dla firm o złożonej strukturze lub w sytuacji gdy korzyści z majątku ma czerpać wiele osób.

4. Optymalne podatkowanie - Wprowadzenie fundacji rodzinnej może skutkować korzystniejszymi warunkami podatkowymi, w tym uniknięciem podwójnego opodatkowania.

5. Długofalowe zarządzanie - Fundacja może być kierowana przez profesjonalny zarząd, co pozwala na lepsze zarządzanie aktywami i rozwój inwestycji zgodnie z wyznaczonymi celami.

Podsumowanie

Fundacja rodzinna to nowoczesne narzędzie, które może znacząco ułatwić sukcesję w biznesie oraz zabezpieczyć majątek na przyszłość. Jej struktura pozwala na elastyczne kształtowanie zasad przekazywania własności i podejmowania decyzji strategicznych, co jest kluczowe dla wielu polskich przedsiębiorców.

Kontakt z prawnikiem:

dr Mateusz Korus, radca prawny - posiada bogate doświadczenie z obszaru krajowego i międzynarodowego prawa spółek i prawa podatkowego, pomaga przy sukcesji biznesu oraz przy zakładaniu i prowadzeniu fundacji rodzinnych

--

Masz pytanie - zapraszamy do kontaktu: +48 32 728 11 00 lub office@koruslegal.pl